書名:企業稅收籌劃(附光盤)
ISBN:780147710
作者:何鳴昊//何旻燕//楊少鴻
出版社:企業管理出版社
定價:58
頁數:450
出版日期:2004-12-1
版次:1
開本:小16開
包裝:平裝
簡介:稅收籌劃是壹個嶄新的概念，它與偷、欠、抗、騙、漏稅有很大的不同，差異在於稅收籌劃合理合法，而其他都違法。在西方發達國家，稅收籌劃這個概念像工作計劃壹樣頻繁使用，早已有專門的人員以稅收籌劃為職業。隨著我國加入WTO，以股份制為代表的現代企業制度更加普遍實行；企業作為規範的市場主體，從維護自身整體利益出發，必然要摒棄短期的偷逃稅行為，轉向合法的稅收籌劃，使企業的納稅行為合法化、最優化。
稅收籌劃及其後果與稅收法理的內在要求壹致，它既不影響和削弱稅收的法律地位，也不影響和削弱稅收的各種職能和功能；它是在不違反稅收政策、法規的前提下進行的，是在對政府制定的稅法進行精細比較後的優化選擇。真正意義上的稅收籌劃是壹個企?擋歡獻呦虺墑旌屠硇緣謀曛荊?且桓銎笠的傷耙饈恫歡顯鑾康謀硐幀T謁胺ü娑ǖ姆段?冢?傷叭送?媼僮潘案翰煌?畝嘀幟傷胺槳傅難≡瘢?傷叭絲梢員苤鼐頹幔?≡竦退案旱哪傷胺槳浮F笠鄧笆粘鍩?褪嗆俠懟⒆畬笙薅鵲卦詵?稍市渺姆段?詡跚崞笠鄧笆嶄旱！?
真正意義上的稅收籌劃是壹個企業不斷走向成熟和理性的標誌，是壹個企業納稅意識不斷增強的表現。企業稅收籌劃就是合理、最大限度地在法律允許的範圍內減輕企業稅收負擔。
目錄:
第壹篇 稅收籌劃概論
第1章 加入WTO後的企業稅收籌劃 /3
1．1 認識企業稅收籌劃 /3
1．1．1五毛錢的消費稅與整個白酒業的成與敗 /3
1．1．2稅收籌劃到底是什麽 /7
1．2 企業稅收籌劃的必要性 /8
1．3 加入WTO後對企業稅收籌劃的影響 /10
1．3．1 WTO的基本原則 /10
1．3．2 WTO協定的主要框架 /11
1．4 企業稅收籌劃的方法概論 /12
1．4．1 企業稅收籌劃的八種基本技術 /12
1．4．2 企業稅收籌劃的基本程序 /14
1．4．3 影響企業稅收籌劃的因素 /16
1．4．4 企業稅收籌劃工作如何開展 /17
1．5 稅收籌劃、避稅和偷稅的比較分析 /18
1．6 專家論壇：關於納稅籌劃(節稅)的探討(節選) 賈康 /20
稅收籌劃讓您合法實現納稅最低化 程海鷹 /23
第2章 企業稅收籌劃必備的稅收知識 /26
2．1 我國現行稅制體系 /26
2．1．1稅種設置 /26
2．1．2稅收立法 /28
2．1．3涉外稅收 /33
2．2納稅人的權利和義務 /34
2．2．1納稅人的權利 /34
2．2．2納稅人的義務 /39
2．3企業納稅的基本程序 /43
2．3．1稅務登記 /43
2．3．2賬證管理 /50
2．3．3納稅申報/51
2．3．4稅款繳納 /54
2．3．5納稅擔保 /63
2．4稅務行政復議 /64
2．4．1稅務行政復議——稅收籌劃者的權利 /64
2．4．2稅務行政復議的範圍和管轄 /64
2．4．3如何申請復議 /66
2．5 稅務行政訴訟 /71
2．5．1 稅務行政訴訟的概念 /71
2．5．2 稅務行政訴訟的條件和範圍 /71
2．5．3 納稅人如何告狀 /73
2．6 專家論壇：優化稅法程序，優化稅制結構
——談新修訂的《中華人民***和國稅收征收管理法》(76
第二篇 加入WTO後企業稅收籌劃思路之壹
——分稅種稅收籌劃
第3章 增值稅的稅收籌劃 /85
3．1 加人WTO後增值稅稅收籌劃概述 /85
3．1．1 增值稅的國際國內概況 /85
3．1．2 關於增值稅的稅收籌劃思路 /86
3．1．3 加入WTO後增值稅的變化趨勢 /87
3．2 納稅人類別的稅收籌劃 /90
3．2．1 壹般納稅人與小規模納稅人 /90
3．2．2 納稅人類別的稅收籌劃理論分析 /90
3．2．3 不同類別納稅人稅收籌劃的實際運用 /96
3．3 兼營與混合銷售的稅收籌劃 /98
3．3．1 兼營不同稅率的增值稅項目的稅收籌劃 /98
3．3．2 兼營不同稅種和混合銷售的稅收籌劃 /101
3．4 出口貨物增值稅的稅收籌劃 /106
3．4．1 加工復出口貨物的稅收籌劃 /106
3．4．2 出口優惠政策選擇的稅收籌劃 /111
3．5 增值稅優惠政策及其籌劃 /114
精選案例：治汙投資勿忘稅收籌劃 /117
合理籌劃運費可以降低稅負 /118
設立回收公司可節稅/121
選擇加工方式可節稅/123
3．6專家論壇：加入WTO與我國增值稅優惠政策調整 /124
WTO與我國出口退稅制度的完善 /129
第4章 消費稅的稅收籌劃 /134
4．1 加入WTO後消費稅稅收籌劃概述 /134
4．1．1 消費稅的國際國內概況 /134
4．1．2 消費稅的稅收籌劃思路 /138
4．1．3 加入WTO後消費稅的變化趨勢 /138
4．2 包裝物及包裝方式的稅收籌劃 /139
4．2．1 包裝物的稅收籌劃 /139
4．2．2 包裝方式的稅收籌劃 /140
4．3 關聯企業轉移定價的稅收籌劃 /142
4．4 消費稅的優惠政策及其籌劃 /144
精選案例：應稅消費品委托加工與自行加工的稅收籌劃 /145
第5章 營業稅的稅收籌劃 /148
5．1 加入WTO後營業稅稅收籌劃概述 /148
5．1．1 營業稅的國際國內概況 /148
5．1．2 營業稅的稅收籌劃思路 /149
5．1．3 加入WTO後營業稅的變化趨勢 /150
5．2 兼營行為與混合銷售的稅收籌劃 /150
5．2．1 兼營行為的稅收籌劃 /151
5．2．2 混合銷售的稅收籌劃 /153
5．3 建築業營業稅的稅收籌劃 /153
5．3．1 合作建房的稅收籌劃 /153
5．3．2 工程承包合同的稅收籌劃 /155
5．3．3 建築材料購買方的稅收籌劃 /157
5．3．4 利用境外子公司進行稅收籌劃 /157
5．4 營業稅優惠政策及其籌劃 /158
精選案例：房地產出租與聯營的稅負比較 /159
第6章 企業所得稅的稅收籌劃 /162
6．1 加入WTO後企業所得稅稅收籌劃概述 /162
6．1．1 企業所得稅的國際國內概況 /162
6．1．2 關於企業所得稅的稅收籌劃 /163
6．1．3 加入WTO後企業所得稅的變化趨勢 /165
6．2 應稅所得額的稅收籌劃 /167
6．2．1 準予扣除項目的稅收籌劃 /167
6．2．2 應稅收人總額的稅收籌劃 /176
6．3 技術改造過程中的稅收籌劃 /178
6．3．1 技術改造時間的稅收籌劃 /178
6．3．2 技術改造時稅收優惠的運用 /181
精選案例：用好投資抵免政策可以幫企業走出困境 /184
6．4 企業所得稅優惠政策及其籌劃 /186
精選案例：境外所得已納稅額扣除的籌劃 /189
合理設立調撥站可節稅/191
企業捐贈“做好事”也可籌劃 /193
6．5 外商投資企業和外國企業所得稅的稅收籌劃 /195
6．5．1 外商投資企業和外國企業稅收籌劃要點 /195
6．5．2 外商投資企業和外國企業所得稅優惠政策及籌劃 /197
精選案例：外商投資公司合理分配有關費用可節稅/206
6．6 專家論壇：企業所得稅稅收籌劃研究/209
第7章 個人所得稅的稅收籌劃 /217
7．1 加入WTO後個人所得稅稅收籌劃概述 /217
7．1．1 個人所得稅的國際國內概況 /217
7．1．2 個人所得稅的稅收籌劃思路 /218
7．1．3 加入WTO後個人所得稅的變化趨勢 /220
7．2 不同收入形式的個人所得稅稅收籌劃 /221
7．2．1 工資、薪金所得的稅收籌劃 /221
7．2．2 勞務報酬所得的稅收籌劃 /226
7．2．3稿酬所得的稅收籌劃 /228
7．2．4 特許權使用費所得的稅收籌劃 /230
7．2．5 承包經營、承租經營所得的稅收籌劃 /231
7．2．6 股息、利息、紅利所得的稅收籌劃 /232
7．3 不同投資形式的個人所得稅稅收籌劃 /233
7．3．1個體工商戶的稅收籌劃 /233
7．3．2 個人獨資企業的稅收籌劃 /235
7．3．3 合夥企業的稅收籌劃 /236
7．3．4 私營企業的稅收籌劃 /237
7．4 涉外人員個人所得稅的稅收籌劃 /238
7．4．1 認定納稅人身份的稅收籌劃 /238
7．4．2 利用稅收優惠進行稅收籌劃 /241
7．5 個人所得稅的優惠政策及其籌劃 /242
精選案例：工資、薪金與勞務報酬的轉換籌劃 /244
企業激勵機制的籌劃 /247
個人獨資企業財產出租、轉讓收益的籌劃 /248
“先分配後轉讓”對雙方有利 /250
第8章 關稅的稅收籌劃 /253
8．1 加入WTO後關稅稅收籌劃概述 /253
8．1．1 關稅的國際國內概況 /253
8．1．2 關稅的稅收籌劃思路 /254
8．1．3 加入WTO後關稅的變化趨勢 /254
8．2 完稅價格的稅收籌劃 /255
8．2．1 進口貨物完稅價格的稅收籌劃 /255
8．2．2 出口貨物完稅價格的稅收籌劃 /259
8．3 關稅的優惠政策及其籌劃 /260
8．4 專家論壇：關稅籌劃成為企業關註熱點 /262
第三篇 加入WTO後企業稅收籌劃思路之二
——企業各項經營活動的稅收籌劃
第9章 企業組織形式的稅收籌劃 /267
9．1 各種組織形式的基本概況 /267
9．2 不同組織形式的稅收籌劃 /269
9．2．1 股份有限公司和合夥企業的選擇 /269
9．2．2 子公司和分公司的選擇 /270
9．2．3 私營企業與個體工商戶的選擇 /274
精選案例：固定業戶外設辦事處哪種方式好 /275
第10章 企業內部核算的稅收籌劃 /277
10．1 存貨計價的稅收籌劃 /277
10．1．1 常用存貨計價方法 /278
10．1．2 不同存貨計價方法的稅負比較 /280
10．2 折舊的稅收籌劃 /283
10．2．1 常用折舊方法 /284
10．2．2 常用折舊方法的稅負分析 /286
10．3 購銷活動的稅收籌劃 /290
10．3．1 結算方式的稅收籌劃 /290
10．3．2 銷售方式的稅收籌劃 /293
精選案例：讓利促銷稅收須籌劃 /296
改變銷售方式為企業帶來收益 /298
10．3．3 購銷定價的稅收籌劃 /301
精選案例：采購要考慮現金流出的時間價值 /305
采購價格折讓幅度的測算方法 /306
10．4 財務成果及其分配的稅收籌劃 /308
10．4．1 利潤及利潤分配的稅收籌劃 /308
10．4．2 稅前利潤補虧的稅收籌劃 /312
10．4．3 延期獲利的稅收籌劃 /313
10．4．4 利潤用於再投資退稅的稅收籌劃 /313
精選案例：分回利潤先補虧後繳稅 /314
股息所得、資本利得的差異和籌劃 /316
第11章 投資決策的稅收籌劃 /319
11．1 投資地點的稅收籌劃 /319
11．2 投資方向的稅收籌劃 /324
11．3 投資形式的稅收籌劃 /326
11．3．1 投資形式的分類 /327
11．3．2 直接投資與間接投資的稅收籌劃 /327
精選案例：稅收籌劃從投資開始 /330
企業股票長期投資的稅收籌劃 /331
第12章 籌資決策的稅收籌劃 /334
12．1 籌資渠道的稅收籌劃 /334
12．1．1 投資性籌資的稅收籌劃 /335
12．1．2 債務性籌資的稅收籌劃 /335
12．1．3 租賃籌資的稅收籌劃 /343
12．2 籌資利息的稅收籌劃 /349
精選案例：利用銀行貸款進行稅收籌劃 /351
關聯企業借款利息扣除的稅收籌劃 /352
第13章 企業產權重組的稅收籌劃 /354
13．1 企業分立的稅收籌劃 /354
13．1．1 企業分立中增值稅的稅收籌劃 /354
13．1．2 企業分立中所得稅的稅收籌劃 /356
13．1．3 混合銷售行為中的分立籌劃 /357
13．2 企業合並的稅收籌劃 /358
13．2．1 合並的含義及類型 /358
13．2．2 合並時虧損彌補的稅收籌劃 /359
13．2．3 合並支付方式的稅收籌劃 /359
13．2．4 合並其他企業進行混合銷售或兼並業務的稅收籌劃 /362
13．2．5 合並時承繼稅收優惠可節稅/363
精選案例：企業並購的可行性分析與優化選擇 /364
13．3 企業清算的稅收籌劃 /366
13．4 專家論壇：淺談企業並購的稅收籌劃 /368
企業改制重組決策中的稅收籌劃初探 /371
第14章 專人理稅——借助稅務代理進行稅收籌劃 /375
14．1 建立稅務代理制度的意義和原則 /375
14．2 企業稅務代理人的選擇及稅務代理的範圍 /377
14．2．1 企業稅務代理人的選擇 /377
14．2．2稅務代理的範圍 /378
14．2．3 企業在委托代辦稅收業務中應遵循的原則 /379
14．3 企業與稅務代理人之間的代理關系規範 /380
14．3．1 稅務代理關系的確立 /380
14．3．2 稅務代理關系的終止 /380
14．3．3稅務代理人的權利和義務 /381
14．3．4稅務代理人的責任 /381
第四篇 稅收籌劃相關法律法規
中華人民***和國稅收征收管理法(2001年5月1日起施行) /385
稅務代理業務規程(試行)(2001年10月8日 國稅發[2001]117號) /399
稅收執法檢查規則(2000年7月17日 國稅發[2000]131號) /405
稅務行政復議規則(試行)(1999年9月23日 國稅發[1999]177號) /409
稅務登記管理辦法(1998年5月22日 國稅發[1998]81號) /417
中華人民***和國發票管理辦法 /424
中華人民***和國發票管理辦法實施細則 /429
中華人民***和國增值稅暫行條例 /437
中華人民***和國消費稅暫行條例 /442
中華人民***和國營業稅暫行條例 /445
中華人民***和國企業所得稅暫行條例 /448