作者簡 介： 賈小強 ，元年科技股份有限公司副總裁，曾供職於普華永道，主要專研領域包括企業財務轉型、全面預算管理、財務分析報告、成本管理等； 郝宇曉 ，元年科技股份有限公司聯合創始人，擔任財政部全國會計信息化化標準化技術委會會咨詢專家，具有近20年的企業財務咨詢和財務信息化專業服務經驗； 盧闖 ，中央財經大學會計學院博導，財政部全國會計領軍人才。
今天分享四個問題， 壹總賬模塊在流程設計中的關鍵點，二、智能化的資金結算，三費用的報銷流程，四應收賬款模塊的業務流程。
在企業財務***享中心中，總賬模塊是企業財務系統的核心，相較於應收、應付、固定資產等業務活動，總賬模塊更多側重在會計處理業務流程中提供支持。
壹、總賬模塊在流程設計中的關鍵點
總賬模塊的主要功能是什麽？
壹是信息訪問 ：通過聯機查詢或使用報告和分析工具，企業可以輕松訪問存儲在總賬管理系統中的信息。
二是會計信息 ：例如，企業可以更正實際、預算、和保留款信息，重估和折算用外幣表示的余額，合並多個賬套余額。
三是數據收集 ：收集來自應收、應付等業務處理流程中的相關信息和數據。
四是財務報告出具和與數據分析 。
總賬模塊在流程設計中應遵循的七大原則是什麽？
（1）財務核算***享中心設置總賬組、單體及稅務報表組、合並報表組，並按法人進行工作分工。
（2）財務處理應遵循GL-1平賬管理進行操作， 不允許直接登錄GL進行記賬。
（3）財務人員填寫報賬單時，應提供真實、完整、與報賬內容相符、符合公司會計核算制度的原始支持性附件。原始支持性附件為紙質文檔和電子文檔。若只涉及電子文檔，財務人員將電子文檔上傳；若還涉及紙質文檔，並且需要領導審批簽字，財務人員需要獲取紙質文檔的電子版本（掃描件等）並上傳。
（4）更正憑證 ：原則上是先將已入賬錯誤憑證通過總賬報賬單 沖銷 ，再根據調賬類總賬報賬單的正確報賬信息 重新記賬 。
（5）總賬報賬單、預提費用報賬單、工資薪酬計提報賬單及工資薪酬報賬單，必須得到恰當的授權審批；同時報賬人與記賬人的要職責分離。
（6）關賬流程應嚴格依照下發的關賬清單執行；ERP的總賬模塊財務賬期壹旦關閉，壹般不允許再打開進行調賬。
（7）工資薪酬由當地人力資源部門發起的填報工資薪酬計提報賬單和工資薪酬報賬單。
總賬模塊自動化解決方案是什麽？
總賬模塊的業務範圍壹般包括憑證管理、費用預提、沖銷與攤銷、工資薪酬、關賬，報表等主流程，每個主流程又分幾個子流程，如下圖所示：
這些流程壹般具有固定的操作步驟和操作規程，因此可以在系統輔助下實現自動操作。
二、智能化的資金結算
企業管理的核心在於財務管理，財務管理的核心在於資金管理。在企業***享中心中， 資金計劃管理和資金結算是企業資金管理系統自動化較高的兩個模塊 ，而銀企直聯、資金自動對賬等技術在資金計劃管理和資金結算模塊中的運用，充分體現了信息技術進步對於企業資金管理所產生的影響。
可控的資金計劃管理
在財務***享模式下，通常采用統籌資金計劃、集中結算的資金結算方式，實現資金的自劃撥、資金憑證的自動生成，及來款的智能分清。
資金計劃管理通過和預算管理系統關聯，可獲取企業年度、月度資金計劃、資金計劃的實際執行數，完成對企業每壹筆業務、每壹筆資金的填報、控制、發生、記錄等全過程的跟蹤，實現 事中控制 。
通過資金計劃的分析和預警，可完成對資金使用情況的多角度分析，幫助企業提升決策能力，增強企業競爭力。
例如，采購付款的流程如下圖：
銀企互聯實施時關註什麽？
銀企互聯系統的實施過程中， 重點關註支付信息的可靠性 。為配合系統實施，通常需要在網絡報賬或其他前端系統中存儲員工及供應商銀行賬號信息，壹旦前端業務處理環節確定，出納環節就不可更改，以確保資金安全。
實施時需謹慎選擇壹家或多家合作銀行，重點關註支付手續費、接口方式以有是否實現和銀行數據交互、銀企自動對賬等內容。
三、費用的報銷流程
費用報銷流程可分為6大部分。
（1）分子公司物理集中接收票據
財務***享中心票據崗位在統壹接收到票據後，需要對票據進行簡單整理，檢查票據的條碼等相關要素是否完整，並按照票據的制作要求進行質量檢查，然後整理、做好掃描準備。
（2）票據掃描及處理
票據經掃描轉換為影像存儲後，根據分配的條碼進行自動分揀。
（3）賬務處理
操作員借助業務系統形成ERP發票信息導入ERP系統，形成賬務處理記錄。 導入前要對發票進行復核，導入後需要者借款核銷、中轉處理等。
（4）銀行支付
ERP系統將付款信息轉換為符合網絡銀行接口標準的文件，導入到網絡銀行系統，完成支付， 實現銀企之間不落地的高效、精確的數據交互。
（5）員工支付
通過財務***享系統，員工不再需要報銷申請人員親自到出納領取款項，而是通過網銀直接打到報銷人員的銀行卡上的。與此同時， 對報銷人員進行信用評級，根據信用評級進行以後報銷業務的優先處理。
（6）員工服務支持
通過呼叫中心和設立內部財務郵箱的方式來接受員工對制度的咨詢和單據的查詢。
四、應收賬款模塊的業務流程
應賬模塊流程的核心業務包括訂單及合同管理、開票及收確認、收款及票據管理、對賬反饋和內部控制等具體流程：
（1）訂單及合同管理
該環節壹般基於企業的電子商務系統和合同管理系統。當市場人員提供獲得的合同訂單後，系統通過人工錄入或影像掃描記錄關鍵信息，為後期流程提供數據支持。
（2）開票及收入確認
業務人員提出開票信息後，財務***享中心人員審核合同，開具發票，對於達到收入確認條件的確認收入，並將信息反饋到ERP系統中。
（3）收款及票據管理
財務***享中心自動檢查銀行的收款記錄，確認收款及應收賬款科目的會計處理。對於收到的票據，根據需要進行票據貼現或背書處理。
（4）對賬反饋
通過客戶關系處理系統將收款信息反饋給客戶，並和客戶對賬。
具體如下圖所示：
本次***分享四個問題：今天分享四個問題， 壹總賬模塊在流程設計中的關鍵點， 包括四個功能七個設計原則。 二、智能化的資金結算， 資金計劃管理和資金結算是企業資金管理系統自動化較高的兩個模塊 。三費用的報銷流程， 分為6大部分， 亮點是對報銷人員進行信用評級，根據信用評級進行以後報銷業務的優先處理。四應收賬款模塊的業務流程， 包括訂單及合同管理、開票及收確認、收款及票據管理、對賬反饋和四部分內容。